Револьверный кредит (Revolving Credit) — автоматически возобновляемый (от лат. Revolve — обращаться) кредит, который широко используется в мировой практике на . Револьверный кредит предоставляется без дополнительных переговоров между заемщиком и банком, если сумма кредита не превышает установленного и сроков погашения. В этом отношении револьверный кредит похож на кредитование на основе , хотя и имеет существенные различия.
Револьверный кредит — один из видов , предоставляемого на определенный период, в течение которого разрешается как поэтапная «выборка» кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по нему. Внесенные в счет погашения обязательств средства могут вновь заимствоваться в течение периода действия кредитного договора (в пределах установленного кредитного лимита). Выплата оставшейся непогашенной суммы основного долга и оставшихся процентов по нему производится по истечении срока действия кредитного договора.
Револьверный кредит — , предоставляемый автоматически на национальных и мировых рынках клиентам в пределах установленного лимита кредитования и срока погашения вплоть до аннулирования. Осуществляется главным образом при наличии стабильных прочных отношений между банком и клиентом или достаточно солидной гарантии.
Сторонами в соглашении о предоставлении револьверного кредита могут быть правительства, международные организации, группы банков, предприятия и физические лица. Револьверный кредит предоставляется, как правило, заемщикам, которые имеют постоянные отношения с банком, качественную , или под надежные гарантии.
В соглашении о предоставлении револьверного кредита определяют размер и условия выдачи кредита, права и обязанности субъектов кредитных отношений, валюту кредита и порядок его предоставления, форму и сроки погашения, а также процентную ставку.
Револьверный кредит оформляется аналогично открытию кредитной линии и означает обязательство банка в течение определенного периода предоставлять заемщику кредит в пределах установленного соглашением лимита и предполагает его возобновление после погашения задолженности.
Основные преимущества револьверного кредита:
- сокращение потерь времени на дополнительные переговоры и оформление документов;
- создание длительных и перспективных отношений между банком и клиентом (что превращает их из потенциальных в реальных партнеров);
- предоставление возможности заемщику осуществлять деятельность в реальном секторе экономики (с помощью револьверного кредита можно оплачивать серии товарных поставок или оказывать услуги в пределах крупного контракта, реализуемого в течение длительного периода).
Клиент банка пользуется револьверным кредитом по текущему счету в случае нехватки собственных средств, не предупреждая банк и не оформляя дополнительные документы на выдачу ссуды. Кредит выдается в размере 4-6 ежемесячных регулярных доходов. Предоставление кредита по текущему счету не ограничено во времени, не устанавливаются конкретные сроки для его погашения.
Обычно револьверный кредит предоставляется без обеспечения. Все данные об использовании кредита по текущему счету (сумма и сроки предоставления, уровень процентной ставки и сумма средств в погашение ссуды, размер неиспользованного лимита и пр.) отражаются в отчете о движении средств на счете клиента.
Примером револьверного кредита могут быть кредиты по и по единому активно-пассивному текущему счету в форме , некоторые виды кредитных линий. Клиент банка в случае недостатка собственных средств может воспользоваться револьверным кредитом без предупреждения банка и без оформления дополнительных документов, но в пределах оговоренного соглашением лимита кредитования.
Клиент банка-владелец кредитной карты может свободно пользоваться кредитом в пределах лимита кредитования (не оформляя документально каждую ссуду). Погашение кредита «восстанавливает» свободный лимит кредитования на прежнем уровне, так что клиент может пользоваться револьверным кредитом в автоматическом режиме в момент возникновения потребности в заемных средствах в течение всего срока действия кредитной карты. За рубежом эта форма кредитования распространена при выдаче ссуд индивидуальным заемщикам на короткие сроки. Для удовлетворения потребностей клиентов в пользовании ссудными средствами с текущих счетов зарубежные банки предлагают некоторые модификации. Например, в Германии применяют кредит по текущему счету, обеспеченному сберегательным вкладом клиента или его портфелем ценных бумаг. В Великобритании используют так называемую «кредитную зону» – страхование кредита и т.д.
Револьверный кредит погашается по мере поступления средств на счет клиента. Погашение задолженности восстанавливает свободный лимит кредитования и автоматически продолжает право пользования револьверным кредитом.
Что такое револьверное кредитование?
Револьверный кредит
– это автоматически восстанавливаемый кредит, который вводиться технически в действие по принципу овердрафта по кредитной карте. Такой вид кредитования дается в определенном лимите и без заранее установленных сроков погашения, при этом не имеет необходимости в переговорах между участниками соглашения.
Максимальная сумма кредита заранее определяется банком, при этом кредитные средства заранее одобряются, и обладателю кредитной карточки нет необходимости мотивировать банку причину снятия денег.
Доступные средства для снятия то уменьшаются, то возрастают, в прямой зависимости от расходования общей суммы или ее погашения. При этом на некоторый срок (так же установленный банком заранее) заемщик может погасить сумму кредита без процентной ставки.
Такой вид кредитования используется неограниченное число раз, отсюда и название револьверного. Проценты и погашение кредита идет только с учетом суммы использованной, а не всего максимального лимита карточки.
Максимальная сумма кредита подбирается индивидуально для каждого клиента, при этом учитывают его доходы. В общем, сумма кредита может быть ограничена суммой шесть ежемесячных доходов.
Участниками такой формы кредитования могут быть международные предприятия, государство, частные физические лица или же юридические лица. Изначально происходит стандартная процедура оформления кредитной карты, после чего клиент банка получает ее с уже существующим на ней лимитом средств. Клиент может совершать любые покупки в пределах своего лимита на карточке.
По завершению месяца использования, из банка клиент получает выписку, в которой указывается сумма долга для погашения. Его можно погасить сразу, или же взять минимальный платеж с процентной ставкой. При этом если на карточке по-прежнему остаются средства, несмотря на задолженность, клиент может приобрести товар, входящий в рамки остатка на карточке. К тому же клиент свободен в выборе погасить кредит в конце месяца или перенести на следующий. И в следующем он так же может погасить лишь часть или же весь полностью. Закрывая задолженность полностью, клиент снова получает изначальную сумму лимита и может продолжить покупки дальше.
Такой вид кредитования еще можно назвать циклическим. Поскольку клиент может сам брать и погашать кредит в любое время и при любой необходимости, просто не превышая данный ему лимит.
Преимущества револьверного кредита
Револьверный тип кредитования имеет ряд своих преимуществ, таких как:- - возможность получить деньги при отсутствии заработной платы, по какой либо причине,
- - возможность погасить долг при появлении возможности, без ограничения сроками,
- - отсутствие необходимости в залоге,
- - возможность понижения конкретной ставки,
- - простая форма получения,
- - проценты начисляются лишь за использованные суммы,
- - наличие конкретизации в лимите,
- - неограниченная вариабельность покупок.
Однако одним минусом револьверное кредитование все же обладает. Этот минус – высокая процентная ставка.
| < |
Трудовые правоотношения, как известно, регулируются нормами ТК. В числе основных условий договора нанимателя с сотрудником установлен график выхода на работу. Вид графика зависит от специфики трудовой деятельности.
Общая классификация
Существуют следующие виды графиков работы по ТК РФ:
- Обычный (односменный).
- Ненормированный день.
- Гибкий график.
- Сменная работа.
- Вахтовый метод.
- Раздробленный рабочий день.
Обычный режим
Он считается основным видом графиков работы . Обычный режим зависит от установленной на предприятии системы учета времени сотрудников. То есть различают графики работ по видам времени :
- Поденный.
- Недельный.
- С суммированным учетом времени.
Характеристики
Предприятие может установить один из следующих видов графиков работ по ТК РФ :
- Ежедневная пятидневная работа с 2 выходными.
- Ежедневная шестидневная трудовая деятельность с 1 выходным.
- Рабочая неделя с выходными по скользящему графику.
Указанные режимы предусмотрены в 100-й статье ТК. В ст. 104 Кодекса закреплена возможность применить на предприятии суммированный учет времени.
Ежедневные на практике называются односменными.
Суммированный учет
Он предполагает учет более продолжительного срока, чем сутки либо неделя. Такая система обеспечивает не только измерение времени. Суммированный учет считается специфической формой организации трудовой деятельности. Минимальная длительность работы - месяц, максимальная - год.
Сущность учета в том, чтобы продолжительность работы в течения дня за период в среднем равнялась норме. Такая система предусматривается на предприятиях, где в связи со спецификой деятельности другие виды графиков производства работ (к примеру, ежедневные или еженедельные) не могут быть установлены. При этом продолжительность времени выполнения профессиональных задач не должна превышать норматива за учетный период.
Суммированный учет может быть недельным, квартальным, годовым, месячным. Часто используется этот вид графика в строительных работах , организованных вахтовым методом, на транспортных предприятиях.
Максимальная длительность смены при таком учете времени законодательством не ограничивается. На практике она составляет от 8 до 12 часов.
Ненормированный режим
Такая система организации трудовой деятельности предусматривает возможность нанимателя периодически привлекать работников к исполнению обязанностей за пределами норм продолжительности рабочего дня. Перечень соответствующих должностей закрепляется коллективным соглашением или правилами внутреннего распорядка предприятия.
Особенностью этого вида графиков работ является то, что сотрудник подчиняется установленному в организации общему режиму, но по просьбе руководителя может задерживаться для выполнения обязанностей сверх смены. Гражданин также может быть вызван на предприятие до начала смены.
Важный момент
Необходимо учесть, что при ненормированном графике сотрудники могут привлекаться к исполнению только тех обязанностей, которые закреплены в трудовом договоре. Это означает, что наниматель не может обязать работника выполнять другую работу, в том числе за рамками нормальной длительности дня.
В 60-й статье ТК прямо запрещено требовать от сотрудника исполнения обязанностей, не закрепленных в договоре.
Категории должностей
Как выше говорилось, далеко не ко всем работникам может применяться ненормированный график работы сотрудников. Виды должностей могут предусматриваться не только в коллективном соглашении или правилах распорядка, но и в отраслевых, региональных и иных нормативных документах.
Ненормированный график может применяться к лицам:
- Технического, административного, хозяйственного, управленческого персонала.
- Трудовая деятельность которых не может быть учтена во времени.
- Распределяющих свое рабочее время по собственному усмотрению.
- График которых разделяется на части неопределенной продолжительности.
Обязанности сторон
Необходимо сказать, что при применении положений 101-й статьи ТК нанимателю необязательно получать согласие ни от сотрудника, ни от профсоюза на привлечение к работе сверх нормативной продолжительности. Данное право изначально закрепляется в трудовом договоре.
Сотрудник, в свою очередь, не может отказаться от выполнения своих обязанностей по ненормированному графику. В противном случае его действия будут расценены как грубый дисциплинарный проступок.
Установление ненормированного режима, однако, не означает, что на сотрудников не будут распространяться положения ТК о нормах времени отдыха и работы. В этой связи привлечение их к трудовой деятельности за рамками определенной для них длительности смены может осуществляться только эпизодически.
Дополнительный отпуск
В связи с тем, что при ненормированном графике возникают определенные переработки сверх нормативной продолжительности дня, ТК в качестве некоторой компенсации закрепляет возможность получения сотрудниками дополнительного отпуска. Его длительность определяется в коллективном соглашении или правилах распорядка. Отпуск является оплачиваемым и предусматривается ежегодно.
Если такой период отпуска не был предоставлен, по письменному согласию сотрудника переработка учитывается как сверхурочная.
Условия и правила предоставления оплачиваемого дополнительного отпуска для сотрудников организаций, финансируемых на средства федерального, регионального, местного бюджетов, устанавливаются Правительством, органами власти субъектов или территориального самоуправления соответственно.
График работы скользящего вида
Эта разновидность рабочего режима была введена в 1980-х годах. Сначала ее применяли в отношении женщин, на иждивении которых находятся малолетние дети. Со временем такая система распространилась и на других работников.
Гибкий режим - вид графика работы , при котором для отдельных сотрудников или коллективов подразделений допускается самостоятельное регулирование начала, завершения и общей длительности смены. При этом необходима полная отработка суммарного количества часов, установленного законодательством для конкретного учетного периода.
Ключевой особенностью гибкого режима является то, что этот вид графиков работ устанавливаются нанимателем и сотрудником по соглашению не только при приеме на работу, но и в процессе осуществления деятельности. При этом он может быть установлен на конкретный период или определен без указания срока. Соглашение, достигнутое между сторонами, закрепляется приказом.
Особенности применения
Гибкий режим используется тогда, когда другие нецелесообразны или малоэффективны в силу разных причин (бытовых, социальных и пр.). Зачастую он позволяет обеспечить более слаженную деятельность коллектива.
Вместе с тем применение гибкого режима нецелесообразно при непрерывном производстве и сменных графиках работы (их виды могут устанавливаться и на прерывном, и на непрерывном производстве), если на стыках смен отсутствуют свободные места.
Гибкий режим может использоваться и при пяти-, и при шестидневной неделе, а также при иных режимах. При этом условия нормирования и выплаты зарплаты не меняются. Сохраняются и условия предоставления льгот, начисления стажа, прочие права. Необходимо сказать, что оформление трудовых книжек осуществляется без упоминания режима трудовой деятельности.
Составные элементы гибкого графика
Для применения такого режима необходимо установить:
- Периоды в начале и в конце дня, в пределах которых работник может начинать и завершать трудовую деятельность по собственному усмотрению.
- Фиксированный период, в течение которого сотрудник должен находиться на работе. По своей продолжительности и значимости эта часть дня считается основной.
Фиксированный период позволяет обеспечить нормальное течение производственного процесса и служебного взаимодействия. При этом, как правило, на предприятии устанавливается перерыв для питания и отдыха. Он обычно разделяет рабочее время на 2 примерно равные части.
Конкретную длительность элементов гибкого графика определяет предприятие.
Продолжительность рабочего дня
Виды скользящих графиков работы различаются в зависимости от установленного учетного периода в организации, временных характеристик элементов режима, условий их применения в том или ином подразделении.
Максимально допустимая длительность дня (при 40-часовой неделе) не превышает 10 часов. В отдельных случаях она может быть в пределах 12 ч.
Обязательные условия
Для применения гибкого режима на предприятии должна быть установлена четкая система учета времени, отработанного сотрудниками, выполнения ими производственного задания. Кроме того, должен обеспечиваться контроль наиболее полного и рационального использования времени каждым служащим и в фиксированный, и в гибкий период.
Следует учесть, что применение такого режима регламентируется несколькими нормативными актами. К примеру, Приказом Минсвязи утвержден перечень сотрудников, для которых может предусматриваться гибкий график.
Сменный режим
Он предполагает трудовую деятельность в 2, 3, 4 смены в течение суток. К примеру, на предприятии может устанавливаться три смены по 8 часов. Сотрудники при этом в течение определенного временного промежутка (месяц, например) выполняют производственные задания в разные смены.
Такой график вводят на предприятии, если продолжительность производственного цикла превышает норму длительности ежедневной работы. Целью сменного режима является повышение эффективности использования оборудования, объема продукции, услуг.
При применении такого графика каждая бригада рабочих должна выполнять производственные задания в течение установленной длительности смены. К примеру, персонал работает 8 часов при пятидневной неделе. График определяет порядок перехода сотрудника из одной смены в следующую. Он может как оформляться отдельным локальным документом, так и выступать в качестве приложения к основному договору.
График сменности должен отражать требования 110-й статьи ТК о предоставлении персоналу непрерывного еженедельного отдыха длительностью не меньше 42 часов. Межсменный (ежедневный отдых) при этом должен быть не меньше двойной в смене, предшествовавшей отдыху. Законодательство не допускает работу две смены подряд.
Сотрудники должны быть ознакомлены с графиками за 1 мес. до их введения в действие. Уклонение от выполнения этого требования расценивается как нарушение права работников на своевременное информирование об изменениях в условиях его труда.
Сменный график может быть дневным, ночным, вечерним. Смена, в которой не меньше 50 % времени приходится на ночь, считается, соответственно, ночной.
Вахтовый метод
Это особая форма организации трудовой деятельности вне места проживания персонала. Вахтовый метод применяется, если в связи со спецификой работы сотрудники не могут ежедневно возвращаться домой.
Такой режим используется для сокращения срока строительства, реконструкции, ремонта объектов социального, производственного назначения в необжитых, удаленных районах, в регионах с особыми климатическими условиями.
Специфика вахтового метода заключается в том, что персонал размещается в вахтовых поселках - комплексах сооружений и зданий, используемых для обеспечения отдыха и жизнедеятельности персонала.
Продолжительность работы вахтовым методом
Вахтой признается общий период, в который входит время производства работ и межсменного отдыха в поселке. Смена может составлять 12 ч. ежедневно. В целом длительность вахты не может быть больше 1 мес. Однако по согласованию с профсоюзом ее можно увеличить до трех месяцев.
При вахтовом методе ведется суммированный учет времени за месяц, квартал либо более продолжительный срок, но не больше, чем за год. Учетным периодом охватывается все время работы, проезда к месту нахождения предприятия и обратно, отдыха. Общая длительность рабочего времени не должна быть больше нормального количества часов, предусмотренных в ТК.
Раздробленный день
Разделение дня на части регламентируется 105-й статьей ТК. Как правило, раздробленный график вводится на предприятиях, занятых обслуживанием населения, транспортными пассажирскими перевозками, обеспечением связи, в торговых организациях.
Разделение рабочего дня осуществляется нанимателем в соответствии с локальным нормативным актом, принятым с учетом мнения профсоюза.
В законодательстве не установлено количество частей, на которые может быть раздроблен день. Как правило, его разделяют на 2 равных периода с двухчасовым перерывом. Он не оплачивается. Допускается установление и большего количества перерывов.
За время, отработанное при раздробленном графике, сотрудники получают доплату.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
План:
1. Понятие Револьверного кредита
2. Револьверный лизинг и возобновляемый аккредитив.
3. Схема предоставления Револьверного кредита
РЕВОЛЬВЕРНЫЙ КРЕДИТ -- (от англ, revolve -- вращаться, периодически возобновляться) возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мировом рынках ссудного капитала. Такой кредит предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически без дополнительных согласований сторонами кредитного соглашения. В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.
В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е. способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования:
По остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
По обороту.
Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой унитарные образования и находятся в руках единого собственника - Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).
В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным, и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.
В международной банковской практике существует:
метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.
метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком.
Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями.
В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.
Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.
Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.
Возобновляемые кредиты бывает еще в аккредитивах и в лизинговых операциях:
1.Револьверный (возобновляемый) лизинг заключается в том, что у пользователя есть право по окончании срока продлить договор, сменив при этом объект лизинга в зависимости от износа с зачетом соответствующих расходов. Количество объектов и сроки их использования заранее не оговариваются.
Возвратный лизинг означает, что поставщик (собственник) имущества продает его лизингодателю и одновременно заключает с ним договор лизинга на то же имущество, но уже в качестве пользователя. При этом происходит повышение ликвидности. Договор возвратного лизинга - особая форма лизингового соглашения, предусматривающая предварительную продажу имущества собственником лизинговой компании с последующим его использованием в качестве лизингополучателя.
Генеральный лизинг включает в себя дополнительное право арендатора дополнять список арендуемого имущества без заключения новых контрактов.
“Мокрый лизинг” ? обязательства арендодателя по ремонту, техобслуживанию машин, оборудования, по уплате налогов, страхованию и др.
Лизинг с полным набором услуг? “мокрый лизинг”+маркетинг, организация поставок сырья и др., т.е. участие в оперативно-коммерческой работе арендатора.
2.АККРЕДИТИВ РЕВОЛЬВЕРНЫЙ - АККРЕДИТИВ, открываемый не на полную суммуплатежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осу ществления расчетов за очередную партию товаров. АККРЕДИТИВ РЕВОЛЬВЕРНЫЙ открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.
Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.
Схема предоставления Револьверных кредитов:
1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.
2.Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче
ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и какой ожидается эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план.
3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на аренду оборудования.
4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.
Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:
* график поступлений и платежей;
* сведения о кредитах, полученных в др. КБ.
Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент составляет залоговое обязательство.
Требуется гарантийное письмо.
Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы.
определяется класс заемщика, его репутация. По этим критериям определяется размер кредита.
После того, как произведена оценка степени риска для КБ, руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г):
* до 1 млн - начальник кредитного отдела;
* до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;
* свыше 5 млн - по решению правления.
В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят представители правления, кредитного и юридического, валютного и коммерческого отделов, а также фин. директор (глав. бух.)
КБ защищают ссуды тремя способами:
1)внутренняя защита (уст. фин. положение);
2)внешняя защита (гарантии, залоговые,страховые);
3)сочетание внут. и внеш. защит.
Заемщик составляет срочное обязательство.
Право на льготы ссуды имеют:
* акционеры КБ;
* пайщики, первоклассные заемщики;
Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на выдачу кредита.
Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к договору.
Начисление процентов за кредит
1.КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше процентов по депозитам.
2.КБ должен учитывать маржу.
3.В зависимости от срока пользования.
4.В зависимости от риска неплатежеспособности.
5.В зависимости от обеспечения ссуды.
6.В зависимости от целей ссуды.
7.В зависимости от ставок др. КБ.
8.В зависимости от инфляции и от др. причин.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.
Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по
решению правит. органов для кредитования приоритетных отраслей.
Государство возмещает разницу.
Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть выплачены в валюте.
Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день просрочки. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть кредита.
Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно или в рассрочку.
До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке очередности. Такой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений государству.
В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него р/с.
Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:
* может получит страховое возмещение;
* за счет реализации залогового имущества;
* может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в договоре о цессии.
Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в кредитном отделе.
Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.
Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который решает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность платежей после реализации имущества предприятия.
Порядок расчета процентов по выданной ссуде.
Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец. программе. Если в ручную, то след. образом:
1)определяются средние остатки задолженностей по формуле средней хронологической:
* остаток ссуды в первый день
* остаток ссуды в последний день
* остатки на последующие даты внутри периода
* число дней в соотв. периоде
2)учитываются все дни;
3)определяется процентная ставка за один день;
4)средний ежедневный остаток умножается на среднюю процентную ставку за день и получим сумму процентов за день;
5)сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.
Общая сумма процента по ссуде =
СП - процентная ставка по кредитным операциям
Операции КБ по долгосрочному кредитованию
Практически инвестиционная деятельность КБ ограничена. Обычно инвестиционные ссуды предоставляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет методом пролонгации краткосрочных ссуд.
Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.
Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые предприятия и инд. заемщики.
Подобные документы
Способы предоставления коммерческого кредита: вексельный, открытый счет, скидка при условии оплаты в определенный срок, сезонный кредит и консигнация. Оценки стоимости привлечения акционерного капитала. Преимущества коммерческого (товарного кредита).
контрольная работа , добавлен 18.10.2010
Понятие, сущность, задача и природа рынка ссудного капитала. Современная структура и состав рынка ссудных капиталов. Характеристика роли кредита в капиталистическом хозяйстве. Денежные средства, которые обращаются на рынке капиталов в форме кредита.
реферат , добавлен 29.05.2015
Сущность, функции и виды кредита. Сущность и структура кредита. Функции кредита. Формы и виды кредита. Ссудный капитал и источники его формирования. Кредитная система и ее элементы. Особенности ссудного процента и источников его формирования. Движение сто
курсовая работа , добавлен 03.03.2005
Отличительные черты коммерческого и банковского кредита. Функции кредита: распределительная, эмиссионная, контрольная. Рассмотрение основных форм вексельного кредитования: предъявительский и векселедательский. Вычисление величины ссудного процента.
курсовая работа , добавлен 09.11.2012
Понятие кредита как формы движения ссудного капитала, его функции и источники. Анализ современного рынка кредитования в Российской Федерации. Особенности оформления договоров. Проблемы и перспективы развития финансирования. Процесс капитализации прибыли.
курсовая работа , добавлен 14.04.2014
Порядок предоставления налогового кредита, отсрочки и (или) рассрочки. Ограниченный перечень оснований для предоставления налогового кредита. Порядок отражения в бухгалтерском учете. Ответственность за нарушение условий предоставления налогового кредита.
реферат , добавлен 09.03.2009
Рассмотрение сущности, принципов, функций (перераспределение ссудного капитала, экономия издержек), форм и условий международного кредита. Участие России в мировых финансовых институтах - Международном Валютном Фонде и Всемирном Банке Реконструкции.
курсовая работа , добавлен 19.04.2010
Понятие инвестиционного налогового кредита в российском законодательстве, его цель и особенности. Юридическая природа изменения срока уплаты налога в форме кредита, порядок его предоставления, условия для прекращения действия изменений срока уплаты.
курсовая работа , добавлен 17.03.2011
Сущность и необходимость кредита, его основные функции. Социально-классовый облик субъектов кредитных отношений. Экономическая роль ссудного процента. Категории кредитора и заемщика, формы кредитной ссуды. Основные самостоятельные формы кредита.
контрольная работа , добавлен 26.02.2011
Понятие кредита и формирования кредитных отношений. Роль кредита в развитии рыночной экономики. Регулирование объема совокупного денежного оборота. Аккумуляция свободных денежных средств. Создание кредитных орудий обращения. Виды и формы кредита.
Деятельность предприятия
Деятельность предприятия заключается в осуществлении бизнеса.
Под бизнесом понимается деятельность, приводящая к появлению дополнительной (по отношению к первоначальной) стоимости.
Стоимость является исключительно атрибутом сравнения и обмена, поэтому появление дополнительной стоимости возможно только в результате обмена.
Данный обмен, осуществляемый не для личного потребления, а для получения дополнительной стоимости именуется торговлей.
Таким образом, деятельность предприятия состоит в приобретении (в результате торговли) за некоторое количество средств некоторого количества сырья, материалов и т.д., некотором преобразовании приобретенного и в реализации (в результате торговли) за некоторое количество средств полученного объекта (товара или услуги).
Разница количества средств первоначально затраченных и в последствии полученных составляют доход предприятия.
При вычитании из дохода расходов предприятия на преобразование исходных объектов (включая и всевозможные сопутствующие затраты) получается величина прибыли предприятия.
Торговля представляет собой обмен имеющегося у предприятия ресурса на некоторый новый ресурс, имеющий для данного предприятия большую ценность.
Данный новый ресурс может иметь совершенно любую природу.
В частности он может представлять собой рассмотренный нами в предыдущей главе государственный ресурс всеобщего принудительного использования (деньги).
Сложная торговля
Любое предприятия заинтересовано в увеличении объема реализации производимого ресурса.
Однако на пути данного увеличения стоит объективный ограничитель - возможность контрагентов предприятия приобрести увеличенное количество ресурса.
При исчерпании данной возможности дальнейшая реализация путем прямого обмена становится невозможной.
Для преодоления данного ограничения необходимо изменение схемы реализации.
Рассмотрим примеры.
Револьверная оплата
Если товар допускает разбиение на партии, то весь объем поставляемого товара разбивается на соответствующие партии, которыми и осуществляется поставка.
Причем поставка очередной партии производится только после полной оплаты стоимости предыдущей партии.
Данная схема помимо снижения риска неоплаты для продавца, позволяет покупателю в случае соответствующей необходимости получить кредит для выкупа очередной партии за счет залога предыдущей партии.
Револьверную оплату (в случае N партий) не следует путать с отдельными продажами этих же самых N партий, так как цена за товар определяется исходя из объема и в случае N продаж будет существенно больше.
Товарный кредит
Предположим, что покупатель ресурса постоянно и равномерно реализует его (отдельно или в составе своего продукта) некоторым предприятиям.
Если постоянность и равномерность реализации позволяет произвести расчет сроков последующей реализации ресурса, то первичный отпуск ресурса, возможно, произвести на условиях отсрочки платежа, на заранее рассчитанный срок.
В этом случае цена ресурса при подобной реализации должна рассчитываться с учетом отсрочки платежа.
Встречная торговля
Предположим, что приобретающее ресурс предприятие само заинтересовано в реализации некоторого иного ресурса (например, произведенного с использованием первоначального ресурса).
В этом случае, ему будет выгодно оплатить (полностью или частично) приобретение первоначального ресурса некоторым количеством имеющегося у него собственного ресурса (иногда данную схему оплаты именуют бартером, но это неправильно).
Так, например если имеется некоторое количество, например нефти и надо переработать ее на предприятии соответствующего профиля, то логично оплатить стоимость ее переработки некоторым количеством самой нефти или продуктов ее переработки (что впрочем, для предприятия одно и то же).
По данной схеме в частности оплачивается вся переработка давальческого сырья.
Лизинг
Предположим, что некоторое предприятие заинтересовано в приобретении некоторого ресурса, но не имеет для этого достаточных средств.
Предположим так же, что приобретаемый ресурс должен был приобретаться для последующей коммерческой эксплуатации (то есть для извлечения прибыли), в результате которой получаемая прибыль превысила бы стоимость данного ресурса.
В этом случае логично найти некоторое предприятие, обладающее необходимыми для приобретения ресурса средствами, и заинтересованное в ликвидном и выгодном их использовании.
Данная организация может выкупить у первоначального продавца реализуемый ресурс и сдать его в аренду эксплуатирующей организации (несостоявшемуся продавцу).
Данная форма трехстороннего сотрудничества (первоначальный продавец подвязывается в нее для гарантийного обслуживания ресурса) именуется лизингом.
Факторинг
Предположим, что некоторое предприятие (продавец) передало другому предприятию (покупателю) некоторый ресурс, однако по тем или иным причинам оплаты не произошло.
Так как продавец работает по схеме "покупка - переработка - продажа", то не получив оплаты за свои ресурсы он сам не сможет приобрести ресурс, необходимый для продолжения деятельности.
В этой ситуации ему может помочь факторинг.
Факторинг представляет собой специфическую форму торговли, при которой реализуемый ресурс представляет собой долг некоторого предприятия.
В нашем примере, продавец, реализуя стороннему лицу долг покупателя, приобретает средства, необходимые для продолжения своего производственного цикла.
Лицо, приобретающее долг рассматривает затраты на его покупку как инвестиции, ибо долг приобретается не за полную стоимость (номинал), а за ее часть, и после взыскания долга в полном объеме разница между номиналом и ценой покупки составит прибыль данного лица.
Расчеты
В предыдущей главе мы рассмотрели вопросы прямых расчетов между предприятиями.
Здесь же мы по аналогии со сложной торговлей рассмотрим некоторые схемы сложных расчетов, применяемых в случаях невозможности осуществления простой прямой оплаты.
Вексель
Вексель представляет собой формализованный долг некоторого предприятия (векселедателя).
Векселедатель, выписывает вексель и продает его векселедержателю по определенной цене.
Векселедержатель может продать вексель другому лицу и т.д.
Держатель векселя может при определенных условиях предъявить данный вексель векселедателю и получить указанные в нем средства.
Применение векселей позволяет организовывать цепочки безденежных расчетов между предприятиями, связанными некоторыми технологическими или торговыми связями.
Так например алюминиевый комбинат может оплатить электростанции своим векселем стоимость электроэнергии, электростанция может энергетической компании оплатить им стоимость ремонта здания, а энергетическая компания может оплатить им стоимость приобретенных у завода алюминиевых проводов.
При этом по всей цепочке данный взаимозачет будет произведен без денег, со всеми вытекающими из этого последствиями.
Аккредитив
Предположим, что некоторое предприятие (продавец) хочет продать другому предприятию (покупателю) определенный товар.
Предположим так же, что продавец не хочет рисковать и передавать товар раньше денег.
Так же предположим, что покупатель по своим причинам не хочет брать товар на условиях предоплаты. Каков выход из данной ситуации.
Покупатель может передать средства не напрямую продавцу, а некоторому доверенному лицу.
В том случае, если все пройдет нормально, и товар будет передан, продавец придет к данному доверенному лицу, предъявит ему доказательства должной передачи и получит от него предназначенные ему средства покупателя.
Данная схема оплаты именуется аккредитивом.
Инкассо
Существует и другой способ решения данной проблемы.
Продавец оформить на товар товаросопроводительные и товарораспорядительные документы на предъявителя (собственник которых будет являться собственником товара) и передать их доверенному лицу.
В этом случае, покупатель товара может оплатить стоимость товара данному доверенному лицу и забрать у него данные документы, став, таким образом, собственником товара.