Лизинг оборудования для малого бизнеса - возможность использовать оборудование или технику с правом выкупить его в будущем. Предприниматель выбирает необходимое ему оборудование, а лизингодатель оплачивает от 70 до 90% стоимости. Недостающую сумму предприниматель оплачивает из своих средств и получает оборудование в долгосрочную аренду.
Постепенно он выкупает это имущество и оно переходит к нему в собственность. Если приобретение не входит в планы, после окончания срока лизингового договора оборудование придется вернуть лизинговой компании.
Лизинг является оптимальным финансовым механизмом, отличающимся от кредитного договора или договора аренды.
На первых порах у начинающего предпринимателя недостаточно средств на покупку оборудования. Использование лизинга позволяет применять высокотехнологичные средства по невысокой цене (ежемесячные платежи в соответствие с договором), а свободные средства направить на развитие.
Характеристики данной формы:
- участие третьей стороны (поставщика);
- невозможность расторжения договора во время действия основной аренды (иногда возможно досрочное расторжение, но лизинговая операция станет дороже);
- длительный период соглашения;
- высокая стоимость объекта сделки.
Оперативный лизинг
В России практически отсутствует такая форма. После окончания срока действия договора оборудование возвращается лизинговой компании. Такая форма лизинга применяется под оборудование с высокими темпами старения. Срок действия договора от 2 до 5 лет.
Оперативный лизинг выбирают, если:
- предполагаемые доходы, полученные от работы с оборудованием, не окупят его первоначальную стоимость;
- оборудование используется непродолжительное время (в период сезонных работ);
- оборудованию требуется техническое обслуживание;
- новое, еще не проверенное оборудование.
Направления лизинга
Направления бывают различными, лизинговые компании выделяют:
- коммерческую недвижимость;
- оборудование;
- спецтехнику;
- грузовой транспорт;
- автобусы;
- легковой транспорт.
Лизинг медицинского оборудования
Расчет приобретения оборудования в лизинг
Выбирая между кредитом и лизингом, предприниматели сравнивают сумму лизинговых платежей и сумму кредита с учетом процентов.
Уменьшение налоговых отчислений не учитывается, хотя является преимуществом и сокращает затраты по обслуживанию лизинговой сделки.
Достоверно оценить целесообразность использования лизинга позволяет калькулятор. С его помощью рассчитывается несколько вариантов и выбирается наиболее подходящий. Требуется ввести в форму данные:
- валюта;
- вид платежа (аннуитентные или дифференцированные);
- стоимость оборудования;
- величина выкупного платежа;
- величина первоначального взноса;
- период заключения договора.
Воспользовавшись лизингом оборудования для малого бизнеса, предприниматель может начать бизнес без стартового капитала. Взятое в лизинг оборудование работает сразу после заключения договора, оно приносит прибыль и выходит на самоокупаемость.
Лизинг оборудования для малого бизнеса – как заключить договор на выгодных условия, вы можете узнать в следующем видео:
Лизинг оборудования имеет определённые особенности, которые необходимо учитывать при заключении лизинговой сделки .
Срок поставки и условия оплаты покупаемого в лизинг оборудования
В подавляющем большинстве случаев приобретаемого в лизинг оборудования нет в наличии у поставщика. Оборудование поставляется под конкретного клиента, при этом сроки поставки могут быть весьма длительные. Можно купить в лизинг оборудование, которое имеет заранее определённую спецификацию, размеры и характеристики. Даже если покупается стандартное оборудование, необходимо время на его изготовление и доставку с завода.
Во многих случаях оборудование изготавливается под конкретного клиента с учётом потребностей по производительности, специфики помещения, в котором будет располагаться покупаемое в лизинг оборудование, особенностей подключения коммуникаций.
Условиями договора поставки могут быть предусмотрены различные схемы оплаты за приобретаемое в лизинг оборудование. Как правило при размещении заказа на изготовление или поставку оборудования производится предоплата части стоимости оборудования, при поставке оплачивается оставшаяся сумма. Также часть суммы может оплачиваться после монтажа и пуско-наладки оборудования.
При заключении договора лизинга оборудования в графике платежей за лизинг учитываются срок поставки оборудования и условия его оплаты.
Самая простая схема – когда условиями договору купли-продажи оборудования предусмотрена предоплата поставщику в размере, не превышающем аванса лизингополучателя по договору лизинга . В этом случае первые платежи за лизинг оборудования начинаются с момента поставки и оплаты оборудования лизинговой компанией .
Если размер предоплаты поставщику больше, чем аванс лизингополучателя, лизинговая компания вкладывает в сделку дополнительные средства и в график платежей могут добавляться ежемесячные платежи за пользование этими средствами начиная с месяца внесения предоплаты за оборудование. То есть, несмотря на то, что клиент ещё не получил оборудование в лизинг, он должен выплачивать проценты за пользование денежными средствами лизинговой компании. Эти проценты могут также выплачиваться не сразу, а после получения оборудования лизингополучателем, но в любом случае они будут учтены в графике платежей за лизинг оборудования.
Необходимо учитывать, что срок графика платежей за лизинг оборудования и непосредственный срок лизинга могут не совпадать. Это происходит в случаях, когда лизингополучатель в начале договора оплачивает проценты за внесённую лизинговой компанией предоплату за изготовление и поставку оборудования.
Например, срок поставки оборудования составляет 3 месяца, срок графика платежей за лизинг оборудования – 36 месяцев, при этом первые три платежа идут на оплату процентов за пользование денежными средствами, которые лизинговая компания заплатила в качестве предоплаты поставщику сверх авансового платежа, полученного от лизингополучателя. В этом случае оборудование будет передано в лизинг не сразу, а через 3 месяца после начала договора (когда оно будет поставлено) и реальный срок лизинга составит не 36 месяцев, а 33 месяца.
Монтажа и пуско-наладка покупаемого в лизинг оборудования
В ряде случаев при покупке оборудования в лизинг необходимо провести монтаж и пуско-наладку.
Услуги по монтажу и пуско-наладке могут быть как включены в стоимость оборудования и выплачиваться непосредственно поставщику, так и осуществляться и оплачиваться по отдельному договору. Договор может заключать как лизингополучатель, так и лизинговая компания. Все расходы по монтажу и пуско-наладке включаются в стоимость приобретаемого по лизингу оборудования.
Один из вопросов, который возникает при лизинге оборудования, требующего монтажа и пуско-наладки – начисление амортизации. Согласно статье 259 Налогового кодекса РФ начисление амортизации начинается с 1 числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию имущества. При этом в письме Министерства финансов РФ №03-03-06/1/24 от 26 января 2010 года разъясняется, что момент ввода предмета лизинга в эксплуатацию для целей налогообложения прибыли определяется по дате передачи предмета лизинга лизингополучателю.
В случае необходимости монтажа и пуско-наладки передаваемого в лизинг оборудования схема взаимодействия сторон лизинговой сделки и оформления документов выглядит следующим образом: предмет лизинга (оборудование) передаётся поставщиком непосредственно лизингополучателю, при этом подписывается акт сдачи-приёмки оборудования и одновременно акт передачи оборудования в лизинг.
Если передаваемое в лизинг оборудование отражается на балансе лизингодателя, начиная со следующего месяца лизинговая компания может начислять амортизацию по лизинговому имуществу независимо от наличия факта ввода оборудования в эксплуатацию.
В случае, если балансодержателем имущества является лизингополучатель, начисление амортизации по полученному по лизингу оборудованию возможно только после ввода его в эксплуатацию. Таким образом срок начисления амортизации сокращается на сроки изготовления и доставки, а также срок монтажа и пуско-наладки покупаемого по лизингу оборудования.
Указанные особенности необходимо учитывать при согласовании условий лизинга и графика платежей за лизинг оборудования.
Оценка ликвидности оборудования, приобретаемого на условиях лизинга
Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге
Материалы по теме
|
|
Зачастую именно лизинговый продукт становится единственным выгодным решением для малого предприятия в решении вопроса приобретения нового с целью развития своего бизнеса или же обновления старого оборудования.
Для некоторых отраслей малого бизнеса именно такое решение может быть главным успехом в конкурентной борьбе на данном сегменте рынка.
Что это такое
Лизинг представляет собой финансовый инструмент, который фактически недавно стал известен на российском рынке. Стоит отметить, что это нечто среднее между кредитом и арендой.
Основные лица в таких отношениях – это лизингодатель (финансовая компания, предоставляющая услуги такого рода) и лизингополучатель (юридическое или физическое лицо).
Вся работа и взаимоотношения выстраиваются на договорных обязательствах. Фактически лизингодатель за собственные средства или при вовлечении первоначального взноса, который уплачивает лизингополучатель, покупает у производителя или поставщика необходимое оборудование своему клиенту и отдает его ему в пользование.
При этом распределяет выплаты на определенный срок, который оговаривается в договоре.
Отличительной чертой лизинга, если брать в сравнение аренду, считается именно конечный результат таких финансовых отношений. В конце лизингополучатель становится полноправным владельцем приобретенного оборудования, но при условии выполнения всех обязательств перед лизингополучателем.
Если брать в сравнение кредит и лизинг, то последний имеет более лояльные условия, при которых у клиента финансовой компании есть возможность выбрать самому удобную систему оплаты (убывающую, ежеквартальную или сезонную).
Как оформить
Оформить лизинг сегодня на территории Российской Федерации можно :
- В банковских структурах, которые практикуют в своей работе такой продукт.
- Специализированные финансовые организации, деятельность которых направлена только на работу с подобными программами. Многие из них имеют налаженные отношения с поставщиками или же сами обладают необходимым товаром, по которым предоставляют свои лизинговые продукты.
- Непосредственно с поставщиками оборудования, которые работают на лизинговых условиях и предоставляют свой продукт представителям малого бизнеса.
Сегодня на рынке появляется достаточно много таких организаций, что говорит об их конкурентной борьбе. А это, в свою очередь, влияет на смягчение условий, поэтому перед тем, как начать оформление, рекомендовано детально изучить предложения всего рынка и выбрать наиболее оптимальный и приемлемый для себя вариант.
Для того чтобы оформить лизинг, необходимо обратиться в выбранную организацию. Она предоставляет вам , которую необходимо заполнить и указать всю необходимую в ней информацию.
Зачастую такие документы-обращения имеют и небольшой вопросник об условиях, на которые претендует потенциальный клиент. Также важно подготовить все необходимые документы.
Заявка обрабатывается лизингодателем в течение нескольких дней. У каждой компании этот срок может отличаться. Но в большинстве случаев финансовые компании ориентируются на снижение времени рассмотрения и вынесения своего решения. За этот период они изучают деятельность и финансовую сторону потенциального клиента.
Где приобрести в лизинг оборудование для малого бизнеса?
На лизинговом рынке сегодня достаточно много компаний, которые предоставляют специальные программы для сотрудничества с малым бизнесом. Многие лизингодатели сегодня – это дочерние предприятия достаточно крупных банковских организаций или же гигантских акционерных обществ, которые имеют крупный финансовый поток.
Среди таких организаций можно выделить :
- ВТБЛизинг;
- УралСиб;
- НомосЛизинг.
Рассмотрим некоторые особенности и условия оформления лизингового продукта в зависимости от того, кем является лизингодатель :
Среди всех представителей финансового рынка можно найти и компании, которые борются за каждого клиента и проводят оформление в максимально короткие сроки, смягчают условия и по клиенту, и в оформлении.
Условия
Лизинг оборудования для малого бизнеса выдается на определенных условиях, которые каждая организация интерпретирует по-своему, но при этом опирается на среднестатистические показатели по аналогичным продуктам в российском рынке.
Основные критерии, которые берутся во внимание малым бизнесом при поиске партнеров, и средние его показатели будут такими :
- авансовый платеж (10 % от суммы оборудования);
- сроки предоставления лизингового договора (3 года);
- удорожание (около 4 % в год).
Во многом эти данные могут изменяться в зависимости от того, какое именно оборудование покупается и в какой сфере оно используется.
Так, рассмотрим пример, который явно демонстрирует изменения в основных показателях условий в зависимости именно от этого фактора:
Видео: Кирпичный станок Лего
Необходимые документы
Для того чтобы оформить лизинг, необходимо заполнить заявление и подать пакет документов.
Для малого бизнеса это будет такой перечень:
- копия устава предприятия;
- регистрационные справки о том, что потенциальное юридическое лицо является официально зарегистрированным и поставленным на учет в налоговых органах;
- копия приказа о назначении руководителя;
- его паспортные данные (копия);
- финансовая отчетность за последний отчетный период;
- банковская выписка о движении по счету.
Требования к лизингополучателю
Зачастую базовыми требования к малому бизнесу такие же, как и к любому юридическому лицу.
Рассмотрим их в таблице :
К оборудованию
К оборудованию основным требованием или, скорее, ограничением, которое выдвигают лизинговые компании, будет его стоимость. В таблице предоставлены среднестатистические суммы, которые предусматриваются финансовыми организациями на приобретение продукта в зависимости от его предназначения и сферы использования.
То есть оформление проводится на оборудование, стоимость которого будет не выше указанной цифры :
Если хорошо просмотреть все предложения, можно найти программы, которые предлагают финансирование более дорогостоящего оборудования, но при этом стоит учесть, что некоторые условия могут быть более жесткими, в частности сроки оплаты.
Сроки
В среднем срок, на который предоставляется возможность лизинга оборудования для малого предпринимателя, составляет до 7 лет. Может эта цифра составлять и 5 лет. Не оформляется сроком менее чем 12 месяцев.
Если же предмет лизинговых отношений достаточно дорогостоящий, то финансовые компании могут увеличивать сроки погашения до 10, а некоторые – и до 12 лет. Но здесь идет речь о суммах выше 25 млн. рублей, а сроки оговариваются непосредственно индивидуально, беря во внимания многие факторы деятельности малого предпринимателя.
Заключение сделки
Первый и важный этап в заключении сделки лизинга – это подготовка и подписание договора.
При этом следует понимать, что вся процедура, особенно это касается проведения ее финансовыми организациями, состоит из двух договоров :
- между поставщиком и лизингодателем;
- между финансовой структурой и лизингополучателем.
Но для клиента финансовой компании первая часть лизинговых отношений не является ключевой, так как документального участия в ней он не берет. Договор, который заключается между лизингодателем и лизингополучателем, является основным для малого бизнеса.
В нем указываются предмет сделки, все нюансы, обязанности обеих сторон, возможные форс-мажорные обстоятельства и условия досрочного расторжения. Вот пример .
Договор – это важный документ, который следует внимательно изучить лизингодателю перед подписанием.
Плюсы и минусы
Конечно, лизинг, как и любая финансовая операция, имеет свои положительные и негативные стороны. Но при этом следует отметить, что плюсов в таких программах намного больше, чем минусов.
Рассмотрим основные положительные стороны :
- возможность при минимальном первоначальном взносе взять в пользование необходимое оборудование;
- после выполнения всех требований договора оборудование остается в пользование лизингополучателю на правах владельца;
- возможность законно сэкономить на уплате некоторых налогов;
- нет необходимости поиска залогового имущества, так как в роли залога выступает сам объект лизинговых отношений.
Если говорить о негативных сторонах, то в первую очередь специалисты отмечают тот факт, что при оформлении лизинга, объект таких отношений не может быть использован в качестве залогового имущества при других финансовых сделках.
К тому же если малый бизнес не имеет необходимой суммы для внесения авансового платежа, то оформление лизинга становится практически невозможным.
Лизинг сегодня – это развивающаяся ветвь финансовых взаимоотношений. Поэтому очень важно перед тем, как оформлять договор, ознакомиться с рынком таких услуг. В борьбе за клиентов многие лизингодатели предлагают очень заманчивые продукты.
Как и кредит, представляет собой особый финансовый инструмент, который реализуется банковскими или другими компаниями и позволяет юридическим и физическим лицам приобретать нужную продукцию на льготных условиях. Это один из самых эффективных современных инструментов для развития производства. С его помощью компания может сохранить оборотные средства и получить нужное оборудование без их изъятия. Это своеобразная долгосрочная аренда, финансовые отношения, в которых участвует лизингополучатель и лизингодатель. В качестве предмета сделки может выступать производственное оборудование, различные вид транспорта, техника. Особенной популярностью сегодня пользуется лизинг оборудования для юридических лиц.
Как воспользоваться услугами лизинговых компаний?
В отличие от кредитования при оформлении лизинга можно получить отличную возможность для экономии на налогах на прибыль и имущество. Компания или индивидуальный предприниматель не становится полноправным владельцем имущества, пока не внесет за него полную оплату, то есть не выкупит его. Соответственно, некоторые налоговые выплаты отсутствуют.
Многие финансовые компании готовы предоставить оборудование в лизинг для юридических лиц на следующих условиях:
- Первоначальный взнос в размере от десяти процентов от стоимости предмета сделки.
- Сроки действия договора аренды – до пяти лет.
- Процентная ставка – назначается в индивидуальном порядке.
- Потенциальный клиент (юридическое лицо) должен быть зарегистрирован на территории России и вести успешную предпринимательскую деятельность не менее двенадцати месяцев.
В редких случаях юридические лица получают отказ в оформлении лизинга. Подобное может произойти с недавно зарегистрированными предприятиями без определенного уровня доходов.
Пакет документов: что подготовить при походе в лизинговую компанию?
Любая финансовая организация, предоставляющая оборудование в лизинг для юридических лиц, предъявляет требования к обязательному пакету документов. От потенциального лизингополучателя потребуются:
- Регистрационные и учредительные документы – свидетельства, лицензии, патенты, устав.
- Протоколы, приказы.
- Справки из банка об имеющихся задолженностях.
- Документы поквартальной отчетности за последние 24 месяца.
- Бизнес-план проекта (на усмотрение лизингодателя).
- Декларации о прибыли и НДС за последний год.
К оформлению необходимо основательно подготовиться, но полученные привилегии полностью оправдывают некоторые сложности процесса подготовки. После сбора документов клиент может подавать заявку на определенное оборудование. Желательно сделать это на территории финансового учреждения, а не через интернет. Одобрения или отказа придется ждать не менее трех рабочих дней. Обычно заявки физических лиц рассматриваются оперативнее. После принятия положительного рения банком заключается договор аренды конкретного оборудования на определенный срок.
Что в результате?
Для юридических лиц – это современная услуга, которая пользуется особенной популярностью и позволяет приобрести производственное, промышленное, медицинское, шиномонтажное и другие виды техники. Все зависит от профильной деятельности организации. Обычно лимит по лизингу не превышает 25 миллионов рублей на покупку оборудования.
В случае одобрения заявки юридическое лицо получает следующие преимущества:
- Значительное сокращение денежных затрат на оформление. Все расходы берет на себя лизингодатель, поскольку он является собственником имущество до окончания срока действия договора аренды.
- Эффективное развитие деятельности предприятия – часто от покупки нового оборудования зависит дальнейшее существование организации.
- Экономия оборотных средств – не приходится использовать денежные средства фирмы.
- Экономия при уплате налогов на прибыль и имущество.
Погашение и выкуп
Если оборудование было получено в лизинг, оно может быть выкуплено, когда истечет срок договора об аренде. Для погашения долга платежи могут вноситься ежемесячно или поквартально, но в строгом соответствии с заключенным договором. Нужно внимательно относиться к оплате и своевременно вносить определенные суммы. При одной-двух просрочках оборудование может быть изъято у лизингополучателя.
Предусматривается полное или частичное досрочное погашение с выплатой денежных средств за имущество. В случае полного погашения оборудование досрочно переходит в собственность юридического лица. С точки зрения переплаты лучше быстро выкупить необходимую технику. Но и долгосрочная аренда также является выгодной из-за ускоренной амортизации и минимальных налоговых выплат. Возможно частичное досрочное погашение долга небольшими платежами, в результате которого снижется итоговая сумма выплат.
Средние сроки финансирования при оформлении лизинга составляют от двух до пяти лет. Но при покупке оборудования на сумму свыше десяти миллионов рублей срок может увеличиться до десяти-двенадцати лет на усмотрение лизингодателя. С юридической точки зрения оформление лизинга является достаточно трудоемкой процедурой, но все же организации предпочитают пользоваться услугами лизинговых компаний для приобретения дорогостоящей и нужной техники.